Powiat Tucholski

9

Protokół nr 9/2004
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej,
które odbyło się 2 kwietnia 2004 r.

Obecni na posiedzeniu według listy obecności oraz p. Krystyna Siniło - Skarbnik Powiatu.

Przewodnicząca poinformowała, że na dzisiejszym posiedzeniu Komisja Rewizyjna omówi sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Tucholskiego za 2003 r. Zgodnie z przepisami Komisja po analizie sprawozdania wypracowuje wniosek absolutoryjny, który należy przekazać na ręce Przewodniczącego Rady Powiatu. Poprosiła panią Skarbnik o przedstawienia sprawozdania z wykonania budżetu. 
p. Krystyna Siniło - poinformowała, że w materiale została przedstawiona realizacja dochodów i wydatków. Zawarto w nim informacje o dokonanych zmianach przez Zarząd Powiatu i Radę Powiatu oraz o wysokości uzyskanych dochodów, o odchyleniach do planu z uzasadnieniem. Takie samo odniesienie do wykonania wydatków w podziale na zadania i uzasadnienie odchyleń zawarte zostało na stronie 68-70. Dochody zaplanowane na 2003 r. w kwocie 25.513.069 zł zostały w ciągu roku zwiększone o 1.681.990 zł i wynosiły na dzień 31.12.2003 r. 27.195.059. Wykonanie zaplanowanych dochodów zrealizowane zostało w 100,10 %. Kwota uzyskania wyższych dochodów od planowanych to 28.105 zł. W załączniku dotyczącym objaśnień do odchyleń wykonania dochodów podane są przyczyny odchyleń uzyskania wyższych lub niższych dochodów. Struktura dochodów wykonanych w 2003 r. przedstawia się następująco: subwencje - 68,03 %, dotacje celowe - 23,22 %, dochody własne - 8,19 %, środki pozyskane z innych źródeł - 0,56 %. Środki pozyskane z innych źródeł to przede wszystkim środki z ARiMR na ekwiwalenty  na zalesianie w wysokości 91.119 zł, 16.000 zł to środki z Kuratorium Oświaty na Konferencję o Kosznajderii i na komisje egzaminacyjne oraz 39.654 zł na Igrzyska Państw Unii Europejskiej. Wydatki powiatu bieżące i inwestycyjne zaplanowane na sumę 28.595.059 zł zrealizowane zostały w 99,57 % na sumę 28.473.188 zł.

Komisja po dyskusji przygotowała wniosek absolutoryjny w brzmieniu:

Wniosek Komisji Rewizyjnej o udzielenie  absolutorium dla Zarządu Powiatu

OCENA WYKONANIA BUDŻETU
Komisja Rewizyjna Rady Powiatu Tucholskiego dokonała oceny wykonania budżetu na podstawie sprawozdań statystycznych, sprawozdania opisowego przedstawionego przez Zarząd Powiatu, wyników kontroli przeprowadzanych w trakcie roku, a także złożonych dodatkowych wyjaśnień przez:
- Skarbnika Powiatu - Krystynę Siniło,
Ocena uwzględnia kryterium legalności, rzetelności, celowości i gospodarności. Budżet Powiatu Tucholskiego na 2003r. został przyjęty uchwałą Rady Powiatu NR III/16/2003 z dnia 30.01.2003 r.- jako budżet zrównoważony. Dochody ustalono na kwotę 25.313.069 zł i na taką samą kwotę ustalono wydatki. W trakcie realizacji budżetu dokonano jego zmian 25 - krotnie, z czego Rada Powiatu dokonała 9 zmian, a Zarząd Powiatu 16 zmian.
W trakcie wykonywania budżetu dochody i wydatki - uchwałami Rady Powiatu i Zarządu Powiatu wzrosły o:
" Dochody -   7,4 %, w tym z tytułu subwencji o 5,4 %
" Wydatki  - 13,0 %. W tym z tyt. zwiększenia wydatków bieżących o 9,4 %.
Ostatecznie planowany budżet Powiatu Tucholskiego po stronie dochodów w kwocie 27.195.059 zł został wykonany w kwocie 27.223.164 zł, tj. w 100,1 %, zaś po stronie wydatków planowany w kwocie 28.595.059 zł został wykonany w kwocie 28.473.188 zł, tj. w 99,57 %.
Zaplanowany w trakcie roku deficyt  w kwocie 1.400.000 zł wykonany został w kwocie 1.250.024 zł, tj. 89,29 %.
Deficyt został sfinansowany długoterminowym  kredytem bankowymi wolnymi środkami.
Wolne środki na dzień 31.12.2003 r. - 1.426 zł.

a) DOCHODY
Osiągnięte dochody w 2003 r. w porównaniu do dochodów w roku 2002 były niższe o kwotę 3.538.505 zł, tj. o  11,5 %
Niższa kwota dochodów, niż w 2002 r. była wynikiem zmian organizacyjnych, niższych pozostałych  dotacji celowych i niższych dochodów własnych.
Po uwzględnieniu zmian organizacyjnych / odejście Inspekcji Weterynaryjnej, KPP / dochody 2003 r. były wyższe niż w roku 2002 o  17.695 zł.

Struktura dochodów przedstawia się następująco:

           2002 r.   struktura            2002 r.      struktura            2003 r.         struktura           
   w zł          %               z wzgl.zmian organiz.            w zł                    %
                        w zł             %
 subwencja ogólna      18.470.118      60,04          18.470.118      67,89          18.519.699          68,03
 dotacje celowe           10.007.017     32,53            6.450.817      23,71            6.321.863           23,22
 dochody własne           2.257.629       7,34           2.257.629        8,30            2.229.834             8,19
 środki z innych źródeł      26.905        0,09               26.905        0,10               151.768             0,56
                             ----------------   -------      ---------------     --------       ---------------         --------
                             30.761.669       100,00       27.205.469      100,00        27.223.164           100,00

W przedstawionej strukturze dochodów największy udział w dochodach ogółem w 2003 r. stanowią subwencje oraz dotacje celowe - łącznie 91,52 %. Dochody własne stanowią 8,19 % ogółem dochodów w 2003 r.

Realizacja dochodów przedstawia się następująco:
              Plan           Wykonanie          %  
subwencja ogólna             18.519.699             18.519.699              100,00
dotacje celowe             6.322.225               6.321.863                99,99
dochody własne             2.192.502               2.229.834              101,70
środki z innych źródeł           160.633                  151.768                94,48

W 2003 r. w porównaniu do wykonania roku 2002 kwota:
subwencji ogólnej ogółem  zwiększyła się o  49.581 zł, w tym:
" 
- oświatowej  zwiększyła się  o kwotę      278.336 zł
- wyrównawczej  zwiększyła się  o kwotę        14.831 zł
- drogowej  zmniejszyła się o kwotę      243.586 zł
" dotacji celowych zmniejszyła się o  kwotę   3.685.154 zł, w tym:
         z tyt. zmian organizacyjnych / Inspekcja Weterynaryjna, KPP / - 3.556.200 zł
" dochodów własnych zmniejszyła się o kwotę 27.795 zł, w tym:
               z tyt. wpływów z najmu i dzierżawy          o kwotę   2.305 zł
               z tyt. wpływów z usług                            o kwotę  53.133 zł
               z tyt. wpływów z opłaty komunikacyjnych o kwotę 524.058 zł

       /  zwiększyły się wpływy z tyt. udziału w pod. doch. od osób fizycznych  o kwotę      7.732 zł /
 /  zwiększyły się wpływy ze sprzedaży majątku                                     o kwotę  584.315 zł /

Przy ocenie sprawozdania z wykonania budżetu po stronie dochodów dokonano analizy zwrotu dotacji celowych w działach:
  853 - Opieka społeczna (zasiłki rodzinne, pielęgnacyjne i wychowawcze) na kwotę 308 zł,
  801 - Oświata i wychowanie na kwotę 54 zł

Wyjaśnień udzieliła Skarbnik Powiatu - dotacje zostały wykorzystane do wysokości potrzeb.  Komisja przyjęła wyjaśnienia związane ze zwrotem dotacji.

Komisja dokonała analizy działań Zarządu Powiatu w zakresie pozyskiwania dodatkowych środków zewnętrznych. I tak w 2003 r. do budżetu dodatkowo wpłynęły środki na zadania:
" Środki otrzymane od ARiMR  / na zalesianie  /     -            91.119 zł
" Środki otrzymane od ARiMR / stypendia /            -             4.995 zł
" Fundacja Polsko-Niemiecka / kosznajderia/          -           16.000 zł
" Komitet Integracji Europejskiej  / Teraz Integracja / -       39.654 zł

Odchylenia wykonanych dochodów od planu:
Ewidentne odchylenia w wykonaniu dochodów w porównaniu do ich planu nie wystąpiły.
Największe odchylenie dotyczy działu 750 Administracja Publiczna / dochody z tyt. różnych opłat / i stanowi 3,9 % dochodów planowanych w tym dziale.

b) WYDATKI
Wykonanie wydatków w 2003 r. w porównaniu do roku 2002 było niższe o kwotę  6.399.769 zł, tj. o  18,35  %.
Zmniejszenie wydatków o kwotę 6.399.769 zł w porównaniu z rokiem 2002 r. było skutkiem:
" zmian organizacyjnych / odejście Inst.. Weterynaryjnej, KPP /   - kwota   3.556.200 zł
" mniejszych wydatków na inwestycje                                        - kwota   1.808.664 zł
" mniejszych wydatków związanych z likwidacją SPP ZOZ / spłata poręczonego kredytu, pokrycie ujemnego wyniku  SPP ZOZ /                                     - kwota   1.335.183 zł
" mniejsze nakłady na remonty i utrzymanie dróg                        - kwota     572.329 zł

Wzrosły wydatki bieżące w działach:
" 801, 854 / oświata , eduk. opieka wych./  - o kwotę 275.579 zł
" 757 obsługa kredytów i poręczeń              - o kwotę 262.000 zł

Wykonanie wydatków budżetu Powiatu Tucholskiego przedstawiono tabelarycznie wg poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej oraz kierunków wydatkowania wraz z częścią opisową.

Odchylenia wykonanych wydatków od planu:
Ewidentne odchylenia w  wykonaniu wydatków  porównaniu do ich planu nie wystąpiły. Największe odchylenie dotyczy działu 750 Administracja Publiczna / Starostwo Powiatowe/ i stanowi 2,9 % wydatków planowanych w tym dziale.
W ramach wydatków dokonano również spłaty zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach tj. SPP ZOZ w kwocie 4.003 zł.

c) INWESTYCJE
Z planowanej kwoty na inwestycje 2.040.196 zł wydatkowano 2.036.413 zł tj. 99,81 % planowanej kwoty.
W roku 2002 na inwestycje przeznaczono kwotę 3.845.077 zł

W ramach zrealizowanych wydatków inwestycyjnych kwota 1.549.342 zł dotyczy inwestycji fizycznie zrealizowanych w 2002 r., a w 2003 r. przypadały tylko terminy płatności / zgodnie z informacją ZDP /.

Zadania inwestycyjne realizowane były w ujęciu zadaniowym zgodnie z planem, z wyjątkiem zadania pn. modernizacja budynku przy ul. Pocztowa 7, które  poszerzono o ocieplenie ścian zewnętrznych i dachu oraz remont pozostałych kondygnacji.
Termin płatności  90 % wynagrodzenia za wykonane prace  ustalono na 2004 r. Przekroczenie kwoty zadania ustalonej w budżecie mieści się w ramach upoważnienia ustalonego przez Radę  Powiatu dla Zarządu Powiatu do zaciągania zobowiązań   powodujących skutki finansowe w następnych latach budżetowych / tj. do 500.000 zł /.

d) ŚRODKI SPECJALNE, GOSPODARSTWO POMOCNICZE
Plany finansowe przychodów i wydatków w 2003 r. środków specjalnych i gospodarstw pomocniczych ujęte zostały w sprawozdaniu w formie tabelarycznej z krótkim opisem.
Plan finansowy gospodarstwa pomocniczego Powiatowego Zakładu Usług Geodezyjnych i Kartograficznych przy Starostwie zakładał przychody i koszty w kwocie 82.265 zł. Dochody wykonano w 92,59 %, a koszty również w 92,59 % - wynik 0,0 zł.
Plan finansowy gospodarstwa pomocniczego przy Tucholskim  Centrum Edukacji Zawodowej zakładał  uzyskanie dochodów w kwocie 958.676 zł i wykonanie kosztów w kwocie 958.676 zł. Dochody zrealizowano w 91,05 %, koszty w 91,33 % - strata 2.680 zł. Stan środków obrotowych na koniec roku - 464.664 zł.

e) FUNDUSZE CELOWE
Fundusze celowe (Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym, Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych) w sprawozdaniu przedstawiono w układzie tabelarycznym wraz z częścią opisową: plany finansowe przychodów i wydatków. W sprawozdaniu ujęto również Fundusz Pracy.

f) ZADANIA ZLECONE W ZAKRESIE ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ
W sprawozdaniu ujęto w układzie tabelarycznym wykonanie planu dochodów i wydatków zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. Komisja nie stwierdza ewidentnych odchyleń wykonania budżetu w stosunku do planu.

g) STRUKTURA WYDATKÓW
Z ogólnej kwoty wydatków wynoszącej 28.473.188 zł tj. 92,85 % stanowią wydatki bieżące, a 7,15 % wydatki majątkowe.
W analogicznym roku budżetowym 2002 wskaźniki te wynosiły 88,97 % oraz 11,02 %.

h) KREDYTY, PORĘCZENIA, ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE
W 2003 r. Zarząd Powiatu  zaciągnął kredyty na łączną kwotę 1.400.000 zł, poręczeń nie udzielono.
Poniesiono wydatki związane z obsługą kredytów zaciągniętych w latach poprzednich i emisją obligacji w kwocie 298.512 zł.
Spłacono kredyty w kwocie 199.994 zł.
Kredyty i wyemitowane obligacje stanowią na dzień 31.12.2003 r. kwotę 4.866.656 zł.

Zobowiązania przeterminowane:
Na dzień 31.12.2003 r. wystąpiły zobowiązania przeterminowane w kwocie 315.503 zł, które dotyczą:
- Powiatowy Urząd Pracy - 58.971 zł : brak dotacji celowej od Wojewody na zadania z zakresu                        
                                                        administracji rządowej
- jednostki oświatowe          -  256.532 zł   : nie ujęto  w budżecie  środków na wydatki rzeczowe

Wnioski
1. Komisja Rewizyjna Rady Powiatu Tucholskiego pozytywnie opiniuje wykonanie budżetu za 2003 r.

2. Komisja Rewizyjna Rady Powiatu Tucholskiego występuje do Rady Powiatu o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu.

Komisja Rewizyjna

Na tym protokół zakończono.

                                                               Protokołowała:  Przewodnicząca Komisji

                                                                                           Małgorzata Oller