Powiat Tucholski

15

PROTOKÓŁ  nr 15

z posiedzenia Komisji Rewizyjnej w dniu 05.04.2006 r.
 

Komisja omówiła sprawozdanie z wykonania budżetu za 2005 r. i sporządziła wniosek absolutoryjny o następującej treści:
 
Komisja Rewizyjna Rady Powiatu Tucholskiego dokonała oceny wykonania budżetu na podstawie sprawozdań statystycznych, sprawozdania opisowego przedstawionego przez Zarząd Powiatu, wyników kontroli przeprowadzanych w trakcie roku , a także złożonych dodatkowych wyjaśnień przez:
- Skarbnika Powiatu – Krystynę Siniło,
 
      Ocena uwzględnia kryterium legalności, rzetelności, celowości i gospodarności.
 
        Budżet Powiatu Tucholskiego na 2005r. został przyjęty uchwałą Rady Powiatu NR XXIII/138/2004 z dnia 30.12.2004 r.
Dochody ustalono na kwotę 32.888.371 zł  a wydatki na kwotę 33.688.370 zł.
Planowany deficyt – 800.000 zł.
W trakcie realizacji budżetu dokonano jego zmian 22 – krotnie, z czego Rada Powiatu dokonała 8 zmian, a Zarząd Powiatu 14 zmian.
 
W trakcie wykonywania budżetu dochody i wydatki – uchwałami Rady Powiatu i Zarządu Powiatu wzrosły:
·          Dochody  o 3.859.862 zł  ,tj. o  11,7 %, w tym z tytułu: 
                          subwencji         o    3.387.303 zł, tj. o 16 %
                         dotacji celowych     o 1.525.269 zł, tj. o 37,3 %
                          zmniejszenie     dochodów własnych o 1.052.710 zł, tj. o 13,9 %
 
·          Wydatki o 3.059.862 zł, tj. o 9,3 %, w tym z tytułu:
                 zwiększenia wydatków bieżących o  2.939.071 zł, tj. o 9,8 %.
                 zwiększenia  wydatków majątkowych o 120.791 zł, tj. o 3,2 %
 
Ostatecznie planowany budżet Powiatu Tucholskiego po stronie dochodów w wysokości 36.748.233 zł został wykonany w kwocie 37.265.867 zł, tj. w 101,41 %, zaś po stronie wydatków planowany również w wysokości 36.748.233 zł został wykonany w kwocie 35.420.250 zł, tj. w 96,39 %.
 
Planowany na początku roku budżet z deficytem po zmianach na koniec roku stał się budżetem zrównoważonym.
      Rok budżetowy zamknął się nadwyżką budżetową w wysokości 1.845.617,- zł.
 
 
       Wolne środki na dzień 31.12.2005 r. – 2.193.955 ,-  zł.
 
a)     DOCHODY
Osiągnięte dochody w 2005 r. w porównaniu do:
- wykonanych dochodów w roku 2004 były wyższe o kwotę 7.247.475 zł, tj. o  24,1 %,
- planowanych dochodów na 2005 rok były wyższe o  517.634,- zł, tj. o 1,4 %
 
 
 Struktura dochodów przedstawia się następująco:
 
                                 2003 r.   struktura     2004 r.  struktura        2004 r.    struktura
                                  w zł           %            w zł          %               w zł            %
                                                                 
 subwencje               18.519.699   68,03   19.320.022    64,36       24.595.989   66,00 
 dotacje celowe           6.321.863   23,22    5.063.970    16,87         5.491.045   14,74
 dochody własne         2.229.834     8,19    5.283.132    17,60         6.364.997   17,08      środki z innych źróde    151.768      0,5        351.268     1,17            813.836     2,18
                            ---------------  --------    -----------  -------        ------------- --------
                              27.223.164  100,00  30.018.392   100,00       37.265.867  100,00
 
W przedstawionej strukturze dochodów największy udział w dochodach ogółem w 2005 r. stanowią subwencje oraz dotacje celowe – łącznie 80,74 % ( spadek o 0,49 pkt ).
 Dochody własne stanowią 17,08 % ogółem dochodów w 2005 r. W porównaniu do 2004 r. udział dochodów własnych zmniejszył się  o 0,52 pkt.
Na zmianę relacji wpływ ma kwota pozyskanych środków z innych źródeł, której udział w strukturze dochodów ogółem wyniósł 2,18 pkt – wzrost o 1,1 pkt.
 
 
Realizacja dochodów przedstawia się następująco:
 
                          Plan                            Wykonanie                 %  
 
Subwencje                       24.595.989             24.595.989              100,00
dotacje celowe                   5.613.823               5.491.045                97,81
dochody własne                 5.505.859                6.364.997              115,60
środki z innych źródeł         1.032.562                  813.836                78,82
 
 
W 2005 r. w porównaniu do wykonania roku 2004 kwota:
 
subwencji ogółem  zwiększyła się o  5.275.967 zł, w tym:
§           
- oświatowej      zwiększyła się  o kwotę   5.597.305 zł, tj. o 36,8 %
- wyrównawczej            zwiększyła się  o kwotę        95.115 zł, tj. o   5,1 %
- równoważącej  zmniejszyła się o kwotę      357.000 zł, tj.  o 16,9 %
- uzupełniającej  zmniejszyła się o kwotę        59.453 zł, tj.  o 49,1 %
 
§          dotacji celowych zwiększyła się o  kwotę   427.075 zł, tj. o 8,4 %
 
        
§          dochodów własnych zwiększyła się o kwotę 1.081.865 zł, w tym:
               
           z tyt. wpływów z usług                                  o kwotę     207.503 zł, tj. o   26,8 %
           z tyt. wpływów z opłaty komunikacyjnych        o kwotę       93.904 zł, tj. o    3,9 % 
           z tyt. udziału w pod. doch. od osób prawnych  o kwotę       5.202  zł, tj. o    7,7 %
           z tyt. udziału w pod. doch. od osób fizycznych o kwotę 631.559  zł, tj. o   42,2%    
           z tyt. różnych wpływów: odsetki, środki specjalne o kwotę 279.944 zł, tj. o 164,7 %
         z tyt. wpływów z najmu i dzierżawy                o kwotę       13.010 zł, tj. o     9,2 %
         z tyt. wpływów z opłat adm. koncesji, licencji    o kwotę       18.193 zł, tj.  o  50,7 %
            zmniejszyły się wpływy z tytułu sprzedaży majątku (o kwotę 167.450 zł, tj. o 50,7 % ). 
 
 Przy ocenie sprawozdania z wykonania budżetu po stronie dochodów dokonano analizy zwrotu dotacji celowych w kwocie 1.335 złw działach:
 
-         852 – Pomoc społeczna (zasiłki rodzinne dla pracowników PKSP) na kwotę 172 zł  – zwrot do UW
-         853 – Pozostałe zadania w zakresie pomocy społecznej (Pomoc dla repatriantów) na kwotę 1 zł -  wykorzystanie do wysokości potrzeb
-       710 – Działalność usługowa (opracowania geodezyjne i kartograficzne) na kwotę  4 zł
-      754 – Bezpieczeństwo Publiczne i ochrona ppoż ( wydatki bieżące ) na kwotę 1.158 zł
 
      Wyjaśnień udzieliła Skarbnik Powiatu.
Komisja przyjęła wyjaśnienia związane ze zwrotem dotacji.
 
 Komisja dokonała analizy działań Zarządu Powiatu w zakresie pozyskiwania środków strukturalnych z funduszy UE.
 I tak do budżetu dodatkowo wpłynęły środki na zadania:
 
                                                                                                                                    
·          Środki  z EFRR ( budowa drogi Iwiec-Wełpin )                        -    809.536 zł
·          Środki z EFS  (ZSLiT – szkolenie młodzieży )                          -       4.300 zł
                                            Razem                                                   -----------    
                                                                                                      813.836 zł                                                                                               
 
 
 
         Sprzedaż składników majątkowych:
 
            W 2005 r. dokonano sprzedaży następujących składników majątkowych:
 
·          sprzedaż drewna ( Zarząd dróg Powiatowych )                      -    41.372 zł
·          sprzedaż działki Bielska Struga nr 239/4 (częściowa zapłata)  -     3.000 zł
·          ZSLiT                                                                                 -          48 zł
                                                                                                   --------------
                                                                                                    44.420 zł
 
 
 
         Odchylenia wykonanych dochodów od planu:
 
Odchylenia w wykonaniu dochodów w porównaniu do ich planu wyniosły 1,4 %, w tym:
·          Dział 750 Administracja Publiczna / Starostwo Powiatowe /           -    4,6 %;     10.544 zł (+)
·          Dział 756 Dochody od osób prawnych i fiz.                                   -   21,0 %;  815.253 zł (+)
·          Dział 853 Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej                  -   67,2 %;  223.641 zł (+)
·          Dział 801 Oświata i Wychowanie                                                  -     4,8 %;    44.217 zł (+)
·          Dział 852 Opieka Społeczna                                                         -     7,0 %   120.090 zł  (-)
 
 
b)     WYDATKI
            Wykonanie wydatków w 2005 r. w porównaniu do roku 2004 było wyższe o kwotę  6.282.570 zł,
tj. o  21,56  %, a porównaniu do planu 2005 r. było niższe o kwotę 1.327.983 zł, tj. o 3,6 %
 
W porównaniu do 2004 r. zmniejszyły się wydatki w działach:
·          010 ( Rolnictwo i leśnictwo                                 - kwota        13.903 zł
·          710 ( Działalność usługowa )                              - kwota        19.522 zł
·          758 ( Różne rozliczenia)                                     - kwota      200.550 zł
 
 
           W porównaniu do 2004 r. wzrosły wydatki w działach :
 
·          801, 854 ( oświata , eduk. opieka wych.)  - o kwotę      3.008.919 zł
·          020  ( leśnictwo )                                    -  o kwotę         33.484 zł
·          600 (transport i łączność )                       - o kwotę      1.838.892 zł
·          630 ( turystyka )                                     - o kwotę          11.950 zł
·          700 ( Gospodarka mieszkaniowa )            - o kwotę           34.222 zł
·          750  ( administracja publiczna )               -  o kwotę        102.109 zł
·          754 ( Bezp. publiczne i ochrona p.poż. )   -  o kwotę        286.242 zł
·          757 ( Obsługa długu publicznego )           -  o kwotę          94.382 zł
·          803 ( Szkolnictwo wyższe )                      -  o kwotę         27.544 zł
·          851 ( ochrona zdrowia )                           -  o kwotę         38.956 zł
·          852.853 ( Pomoc społeczna, poz. zadania) -  o kwotę       496.168 zł
·          921,926 ( kultura i ochr. Kultura fiz.i sport)- o kwotę       543.677 zł
 
 
Wykonanie wydatków budżetu Powiatu Tucholskiego przedstawiono tabelarycznie wg poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej oraz kierunków wydatkowania wraz z częścią opisową. 
 
 Odchylenia wykonanych wydatków od planu:
 
Odchylenia w  wykonaniu wydatków  porównaniu do ich planu wyniosły 3,6 %, w tym:
 
·          Dział   750 Administracja Publiczna ( Starostwo Powiatowe ) -   1,8 %;    71.967 zł (-)
·          Dział   801 Oświata i wychowanie                                     -   6,1 %; 1.055.499 zł (-)
·          Dział   852 Pomoc społeczna                                       -   1,8 %;        47.547 zł (-)
·          Dział   854 Edukacyjna Opieka Wychowawcza                  -   3,4 %       137.645 zł (-)
 
c) INWESTYCJE
Z planowanej kwoty na inwestycje 3.915.626 zł wydatkowano 3.509.995 zł tj. 89,64 % planowanej  
kwoty.
Wydatki na inwestycję :
- w roku 2002 na inwestycje przeznaczono kwotę 3.845.077 zł
- w roku 2003 na inwestycje przeznaczono kwotę 2.036.413 zł
- w roku 2004 na inwestycje przeznaczono kwotę    820.475 zł
- w roku 2005 na inwestycje przeznaczono kwotę 3.509.995 zł
 
Nie wykonano planowanych inwestycji w PZO (na kwotę  399.837 zł ) i zakupów w Starostwie Powiatowym ( komputery ) na kwotę 3.513 zł.
 
 
 
d) GOSPODARSTWO POMOCNICZE
 
Plany finansowe przychodów i wydatków w 2005 r. gospodarstw pomocniczych ujęte zostały w sprawozdaniu w formie tabelarycznej z krótkim opisem.
Plan finansowy gospodarstwa pomocniczego Powiatowego Zakładu Usług Geodezyjnych i Kartograficznych przy Starostwie zakładał przychody i koszty w kwocie 112.014 zł. Wykonano dochody i koszty w wysokości 104.791 zł, tj. w 93,6 %. Wynik 0,0 zł.
Plan finansowy gospodarstwa pomocniczego przy Tucholskim  Centrum Edukacji Zawodowej zakładał  uzyskanie dochodów w kwocie 908.330 zł i wykonanie kosztów w tej samej kwocie. Dochody zrealizowano w kwocie 845.905 zł, tj. 93,1 % planu, koszty wykonano w kwocie 837.359 zł, tj. 92,19 % planu. Zysk 8.546 zł. Stan środków obrotowych na koniec roku – 416.218 zł.
 
 
    e) DOCHODY WŁASNE JEDNOSTEK
 
W 2005 roku uchwałą Rady Powiatu ustalono jednostki, które utworzyły rachunki dochodów własnych.
Wykonanie dochodów i wydatków  przedstawia się następująco:
 
 
                                  Przychody                   Wydatki                Stan środków obrotowych
                             plan     wykonanie          plan     wykonanie           plan          wykonanie
 
 
                        1.191.784   1.187.411        1.070.900   1.112.661         120.884         197.563
 
 
 
 
 
f) FUNDUSZE CELOWE
Fundusze celowe (Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym, Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej) w sprawozdaniu przedstawiono w układzie tabelarycznym wraz z częścią opisową.
                                       Przychody                      Wydatki                  Stan środków obrotowych
                                  plan       wykonanie          plan     wykonanie           plan     wykonanie
 
FGZGiK                    240.000    253.958           362.660     397.400            36.000       15.218
FOŚiGW                     55.000      32.614             67.784       50.198              2.596      - 2.204 
 
 
 
 
g) ZADANIA ZLECONE W ZAKRESIE ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ
 
W sprawozdaniu ujęto w układzie tabelarycznym wykonanie planu dochodów i wydatków zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. Komisja nie stwierdza ewidentnych odchyleń wykonania budżetu w stosunku do planu.
 
h) STRUKTURA WYDATKÓW
Struktura wydatków przedstawia się następująco:
 
                                                        wydatki bieżące                       wydatki majątkowe
 
                      2002 rok                          88,97 %                                       11,02 %
                      2003 rok                          92,85 %                                         7,15 %
                      2004 rok                          97,90 %                                         2,10 %
                      2005 rok                          90,09 %                                         9,91 %
 
h) KREDYTY, PORĘCZENIA, ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE
 
W 2005 r. Zarząd Powiatu  nie zaciągał nowych kredytów.
Poniesiono wydatki związane z obsługą kredytów zaciągniętych w latach poprzednich i emisją obligacji w kwocie 391.634 zł.
Spłacono kredyty w kwocie 933.332 zł oraz wykupiono 500.000 zł obligacji samorządowych.
 
      Kredyty i wyemitowane obligacje stanowią na dzień 31.12.2005 r. kwotę 4.333.338 zł.
( na dzień 31.12.2004 r. stanowiły kwotę 5.766.670 zł )
 
Zobowiązania przeterminowane:
 
 Na dzień 31.12.2005 r. zobowiązania przeterminowane nie wystąpiły.
 
 
 
Komisja rewizyjna wnioskuje o udzielenie absolutorium zarządowi Powiatu za 2005 rok.
 
 
Na tym protokół zakończono.
                                                                       Protokołowała: Przewodnicząca Komisji
                                                                                                 Małgorzata Oller